Cá nhân tự quyết toán thuế TNCN qua mạng | Hiện tại, cá nhân có thể tự làm quyết toán thuế TNCN qua mạng mà không cần phải ra đơn vị thuế. Tuy nhiên, việc này không phải ai cũng biết cách xử lý như vậy nào? Cùng tìm hiểu các bước cách cá nhân tự quyết toán thuế TNCN qua mạng trong nội dung dưới đây của Kế toán Việt Hưng nhé!

Các bước cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2021

1. Tự quyết toán thuế TNCN cần giấy tờ gì?

BƯỚC 1: Lập tờ khai cá nhân tự quyết toán thuế TNCN

Sau khoảng thời gian setup PM, chọn Tờ khai 02/QTT-TNCN tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân so với cá nhân tự quyết toán

Sau khoảng thời gian điền xong các nội dung trong Tờ khai 02/QTT-TNCN, tiến hành chọn mục “Kiểm tra” , sau đó bấm “Kết xuất” (PM QTTNCN) hoặc “Kết xuất XML” (PM HTKK)

BƯỚC 2: Gửi tờ khai qua mạng cá nhân tự quyết toán thuế TNCN

– Bạn vào trang: canhan.gdt.gov.vn , đăng nhập và chọn mục “Quyết toán thuế”

– Sau đó màn hình chuyển sang tính năng gửi file dữ liệu, bạn điền thông tin đầy đủ và chọn File Tờ khai 02/QTT-TNCN mà bạn đã kết xuất XML, sau đó nhập mã xác nhận và bấm gửi.

BƯỚC 3: Nộp hồ sơ giấy tại đơn vị thuế cá nhân tự quyết toán thuế TNCN

Sau khoảng thời gian đã nộp tờ khai xong, bạn chuẩn bị hồ sơ giấy để nộp cho đơn vị thuế, bao gồm:

– Tờ khai quyết toán thuế Mẫu số 02/QTT-TNCN

– Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN

– Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân

→ Khi đi bạn mang theo minh chứng nhân dân để xuất trình tại đơn vị thuế.

→ Sau khoảng thời gian hoàn tất, nếu bạn có số thuế phải nộp thêm, bạn tiến hành nộp thuế tại kho bạc hoặc ngân hàng phối hợp thu. Nếu bạn có số thuế đề xuất hoàn, bạn đợi đơn vị thuế thông báo kết quả theo quy định.

2. Các bước cá nhân tự quyết toán thuế TNCN qua mạng 

BƯỚC 1: Truy cập website https://canhan.gdt.gov.vn, hệ thống hiển thị màn hình cá nhân tự quyết toán thuế TNCN

BƯỚC 2: NSD chọn <CÁ NHÂNvàgt; hệ thống hiển thị màn hình cá nhân tự quyết toán thuế TNCN:

BƯỚC 3: NSD chọn <Đăng nhậpvàgt; để thực hiện đăng nhập vào hệ thống

NSD nhập Mã số thuế và mã xác minh như màn hình sau:

– Ấn nút “Tiếp tục”, màn hình nhập thông tin xuất hiện như sau:

BƯỚC 4: Nhập đầy đủ các thông tin trên màn hình

• Mã số thuế: Hệ thống tự động hiển thị

• Ngày cấp mã số thuế (*): Ngày CQT cấp MST cho cá nhân

• Đơn vị thuế Tỉnh/Tp: Chọn Cục thuế cấp Tỉnh/Tp của CQT quản lý cá nhân. Ví dụ nếu CQT quản lý của cá nhân là Cục thuế tỉnh Quảng Ninh thì chọn Cục thuế Tỉnh Quảng Ninh

• Đơn vị thuế quản lý (*): Chọn đơn vị thuế quản lý (Cục thuế hoặc chi cục thuế quản lý)

Sau khoảng thời gian nhập đầy đủ thông tin, NSD nhấn nút “Đăng nhập” để đăng nhập vào hệ thống và thực hiện gửi File quyết toán.

LƯU Ý: Nếu một trong các thông tin trong màn hình đăng nhập không chuẩn xác, NSD không thể truy cập vào tính năng có trên hệ thống.

Màn hình tính năng của đối tượng cá nhân tự quyết toán thuế TNCN sau thời điểm đăng nhập thành công hiển thị:

BƯỚC 5: Chọn thực đơn “Quyết toán thuế” chọn tiếp “Kê khai trực tuyến”

Hệ thống hiển thị màn hình chọn thông tin tờ khai:

BƯỚC 6: NSD nhập đầy đủ các thông tin trên màn hình:

Trường hợp cá nhân thống kê Tờ khai 02/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TT92/2015)

•    Tên người gửi (*): Nhập tên người thực hiện gửi tờ khai

•    Địa chỉ liên hệ (*): Nhập địa chỉ liên hệ để CQT liên hệ khi thiết yếu: Số nhà, đường phố/ phường, xã/ Quận, huyện/ Tp

•    Smartphone liên lạc (*): Nhập số smartphone liên lạc

•    Địa chỉ Thư điện tử (*): Nhập địa chỉ Thư điện tử, địa chỉ tin nhắn hộp thư online phải đúng cấu trúc.

•    Chọn tờ khai: Chọn Tờ khai 02/QTT-TNCN giành cho các nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công (TT92/2015), hệ thống bắt buộc NNT tích chọn một trong hai điều kiện sau:

•    Tích vào ô này nếu người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm (không khấu trừ tại nguồn). Sau đó người nộp thuế lựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả tại ô Cục thuế.

•   Tích vào ô này nếu người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm (đã khấu trừ tại nguồn). Sau đó khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc.

Trường hợp NNT tích chọn ô trước hết “Tích vào ô này nếu người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm (không khấu trừ tại nguồn). Sau đó người nộp thuế lựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả tại ô Cục thuế”, thực hiện chọn Cục thuế nơi gửi tờ khai quyết toán.

Trường hợp NNT tích chọn ô tiếp theo “Tích vào ô này nếu người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm (đã khẩu trừ tại nguồn). Sau đó khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc”, hệ thống bắt buộc NNT chọn “Có” hoặc “Không” thay đổi nơi làm việc.

NNT chọn “Người nộp thuế tích vào ô này nếu có thể thay đổi nơi làm việc. Sau đó khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2”, hệ thống hiển thị thông tin cho phép NNT chọn tiếp.

NSD tích ô “1. Tại thời điểm quyết toán người nộp thuế đang tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại tổ chức chi trả. Nếu tích vào ô này thì người nộp thuế tiếp tục nhập thông tin mã số thuế của tổ chức chi trả tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân”. Yêu cầu nhập MST của TCCT hệ thống trợ giúp xác nhận CQT quyết toán theo CQT quản lý của MST TCCT.

NSD tích ô này “2.Tại thời điểm quyết toán người nộp thuế không làm việc cho tổ chức chi trả hoặc không tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại bất kỳ tổ chức chi trả nào. Nếu tích vào ô này người nộp thuế tiếp tục lựa chọn cơ quan thuế quản lý tại nơi cư trú (tạm trú hoặc thường trú)”. Yêu cầu chọn Tỉnh/Tp và Quận/huyện nơi cư trú, tạm trú, hệ thống xác nhận CQT quyết toán theo địa phận cư trú, tạm trú đã chọn

NNT chọn “Người nộp thuế tích vào ô này nếu không thay đổi nơi làm việc. Sau đó khai thông tin vào ô 3 hoặc ô 4” hệ thống hiển thị thông tin cho phép NNT chọn tiếp.

NSD chọn ô“3. Tại thời điểm quyết toán vẫn còn làm việc tại tổ chức chi trả. Nếu tích vào ô này người nộp thuế tiếp tục nhập thông tin mã số thuế của tổ chức chi trả để hệ thống trợ giúp tự động xác nhận đơn vị thuế quyết toán.

NSD chọn ô “4. Tại thời điểm quyết toán đã nghỉ việc và không làm việc tại bất kỳ tổ chức chi trả nào. Nếu tích vào ô này người nộp thuế tiếp tục lựa chọn cơ quan thuế quản lý tại nơi cư trú (tạm trú hoặc thường trú)”. Yêu cầu lựa chọn Tỉnh/Tp và Quận/huyện, hệ thống trợ giúp xác nhận CQT quyết toán thuế.

Màn hình hiện giao diện tờ khai 02/QTT-TNCN (TT92/2015), ta điền các kpi như sau:

+ Kpi [07]: Quận/huyện: Ví dụ: Huyện Đông Hưng

+ Kpi [08]: Tỉnh/Tp. Ví dụ: Thái Bình

+ Kpi [09]: Điền số smartphone của NNT vào. Ví dụ: 0987934562

+ Kpi [11]: Điền địa chỉ tin nhắn hộp thư online của NNT vào. VÍ dụ: ntphuong88.tb@gmail.com

+ Kpi [12]: Số tài khoản ngân hàng (nếu có). Điền tài khoản ngân hàng của NNT vào, nếu trường hợp phát sinh số thuế được hoàn thì sau này thuế họ sẽ chuyển tiền theo tài khoản này.

+ Kpi [12a]: Mở tại: Ngân hàng mở tại đâu thì đánh vào đó. Ví dụ: 21 Minh Khai, Thái Bình

+ Kpi [13] đến kpi [21]: Thông tin đại lý thuế (nếu có), không có thì bỏ qua

Từ kpi [22] đến kpi [49], nếu có ô trống thì ta đánh vào, còn các kpi không có thì PM nó tự tính

+ Kpi [22]: Tổng thu nhập chịu thuế trong kỳ: PM tự tính

+ Kpi [23]: Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác; có tính chất tiền lương tiền công phát sinh tại Việt Nam; bao gồm cả thu nhập chịu thuế từ tiền lương; tiền công do làm việc trong khu kinh tế và thu nhập chịu thuế được miễn theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).

+ Kpi [24]: Tổng TNCT làm căn cứ tính giảm thuế: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương; tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương tiền công mà cá nhân thu được do làm việc trong khu kinh tế; không bao gồm thu nhập được miễn giảm theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).

+ Kpi [25]: Tổng TNCT được miễn giảm theo Hiệp Định: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương; tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác; có tính chất tiền lương tiền công mà cá nhân thu được thuộc diện miễn thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).

+ Kpi [26]: Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam: là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương; tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác; có tính chất tiền lương tiền công phát sinh ngoài Việt Nam.

Số thuế phát sinh

+ Kpi [27]: Số người phụ thuộc: PM tự tính

+ Kpi [28]: Các khoản giảm trừ: PM tự tính

+ Kpi [29]: Giảm trừ cho bản thân cá nhân: PM tự tính

+ Kpi [30]: Cho những người phụ thuộc được giảm trừ: PM tự tính

+ Kpi [31]: Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: là các khoản chi đóng góp vào các tổ chức, nền tảng chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn; người tàn tật; người già không nơi nương tựa; các khoản chi đóng góp vào các quỹ từ thiện; quỹ nhân đạo; quỹ khuyến học được thành lập và hoạt động theo quy định của đơn vị nhà nước.

+ Kpi [32]: Các khoản đóng bảo hiểm được trừ: là các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế; bảo hiểm thất nghiệp; bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp so với một số nghề nghề phải tham gia bảo hiểm bắt buộc.

+ Kpi [33]: Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: là tổng các khoản đóng vào Quỹ hưu trí tự nguyện theo thực tiễn phát sinh tối đa không vượt quá ba (03) triệu đồng/tháng.

+ Kpi [34]: Tổng thu nhập tính thuế: PM tự tính

+ Kpi [35]: Tổng số thuế TNCN phát sinh trong kỳ: PM tự tính

Số thuế được khấu trừ

+ Kpi [36]: Tổng số thuế đã tạm nộp, đã khấu trừ, đã nộp trong kỳ: PM tự tính

+ Kpi [37]: Đã khấu trừ: Là tổng số thuế mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ từ tiền lương; tiền công của cá nhân theo thuế suất Biểu thuế lũy tiến từng phần trong kỳ và tổng số thuế mà tổ chức; cá nhân trả thu nhập đã  khấu trừ theo thuế suất 10% trong kỳ; căn cứ vào chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập.

+ Kpi [38]: Đã tạm nộp: Là số thuế cá nhân trực tiếp thống kê và đã tạm nộp tại Việt Nam; căn cứ vào chứng từ nộp thuế vào ngân sách nhà nước.

+ Kpi [39]: Đã nộp ở nước ngoài được giảm trừ (nếu có): là số thuế đã nộp ở nước ngoài được xác nhận tối đa bằng số thuế phải nộp tương ứng; với tỷ lệ thu nhập thu được từ nước ngoài so với tổng thu nhập nhưng không vượt quá số thuế là [35] Ҳ {[26]/([22] –[25])}Ҳ 100%.

+ Kpi [40]: Đã khấu trừ hoặc tạm nộp trùng do quyết toán vắt năm: là số thuế đã khấu trừ; đã nộp thực tiễn phát sinh trên chứng từ đã thống kê trên Tờ khai quyết toán thuế năm trước.

Số thuế thu nhập cá nhân

+ Kpi [41]: Tổng số thuế TNCN được giảm trong kỳ: PM tự tính

+ Kpi [42]: Tổng số thuế TNCN được giảm do làm việc trong khu kinh tế: PM tự tính

+ Kpi [43]: Tổng số thuế TNCN được giảm khác: là số thuế được giảm do đã tính ở kỳ tính thuế trước. Trường hợp năm trước quyết toán thuế theo 12 liên tục kể từ khi đến Việt Nam; năm nay quyết toán thuế theo năm dương lịch thì được trừ số thuế tính trùng đã tính năm trước.

+ Kpi [44]: Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ , [44]=[35]-[36]-[41] >= 0: PM tự tính

+ Kpi [45]: Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ , [45] = [35]-[36]-[41] < 0: PM tự tính

Số thuế hoàn trả

+ Kpi [46]: Tổng số thuế đề xuất hoàn trả,[46]=[47]+[48]: PM tự tính

+ Kpi [47]: Số thuế hoàn trả vào tài khoản người nộp thuế: cá nhân có số thuế nộp thừa và đề xuất hoàn vào tài khoản thì ghi vào kpi này.

+ Kpi [48]: Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp Ngân sách nhà nước khác: cá nhân có số thuế nộp thừa và đề xuất bù trừ cho các khoản phải nộp Ngân sách nhà nước khác (bao gồm khoản nợ ngân sách, khoản phát sinh phải nộp của các loại thuế khác như giá trị tăng trưởng, môn bài, tiêu thụ đặc biệt…) thì ghi vào kpi này.

+ Kpi [49]: Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau, [49]=[45]-[46]: PM tự tính

Trên đây là cụ thể các bước cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2021 mong rằng sẽ giúp ích cho các bạn xem đơn giản thực hiện thao tác  thực hiện vô cùng thuận tiện tham khảo tìm hiểu thêm nội dung về hồ sơ & cách hoàn thuế thu nhập cá nhân. Chúc các bạn quyết toán thuế thành công!