Cách nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân qua mạng 2022 – nộp thuế thu nhập cá nhân online

2019-12-20

Khái niệm hay cụm từ về thuế và nhất là thuế thu nhập cá nhân là cụm từ không còn xa lạ trong giới kinh doanh. Và hơn ai hết người làm kinh doanh phải nắm vựng tri thức về các loại thuế thu nhập cá nhân để có thể hợp pháp hóa công việc kinh doanh của mình.

Hiện tại bên cạnh việc nộp thuế thu nhập theo cách truyền thống và thủ công, thì người kinh doanh có thể tự nộp thuế thu nhập cá nhân bằng phương thức online qua mạng. Bởi hình thức này vô cùng mới và ít người biết tới việc nộp thuế online nên còn nhiều thắc mắc về phương thức nộp thuế thu nhập online như vậy nào. Trong nội dung này, hãy cùng Nhanh.vn tìm hiểu và trả lời thắc mắc về cách nộp thuế thu nhập online qua mạng.

1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

1.1. Khái niệm

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những nguồn thu trọng yếu của ngân sách Nhà nước. Đây là nghĩa vụ và quyền lợi của mỗi công dân nhằm góp phần cho sự phát triển của quốc gia.

Thuế thu nhập cá nhân là khoản tiền thuế mà người có thu nhập phải trích nộp một phần tiền lương hoặc từ các nguồn thu khác vào ngân sách nhà nước sau khoảng thời gian đã tính các khoản được giảm trừ.

Theo đó, thuế TNCN được xây dựng trên phép tắc công bình và khả năng nộp thuế. Thuế thu nhập cá nhân không đánh vào những cá nhân có thu nhập thấp, vừa đủ nuôi sống bản thân và gia đình ở mức thiết yếu.

Do đó việc nộp thuế thu nhập cá nhân cũng góp phần làm giảm hợp lý khoảng cách chênh lệch giữa các tầng lớp dân cư.

1.2. Đối tượng phải nộp thuế TNCN 

Đối tượng phải nộp thuế TNCN gồm:

– Cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú tại Việt Nam có thu nhập chịu thuế

– So với cá nhân cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, không phân biệt nơi trả thu nhập.

– So với cá nhân không cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không phân biệt nơi trả và nhận thu nhập.

1.3. Mục đích 

của việc nộp thuế TNCN qua mạng

Mục đích của việc nộp thuế thu nhập cá nhân qua mạng là :

– Giúp doanh nghiệp tiết kiệm ngân sách và thời gian đi lại

– Xử lý nhanh chóng khi nộp các loại giấy tờ khai báo thuế qua mạng

2. Quản lý thuế thu nhập cá nhân

2.1. Khái niệm quản lý thuế thu nhập cá nhận

Quản lý thuế thu nhập cá nhân là quá trình Nhà nước sử dụng hệ thống các dụng cụ và phương pháp quản lý thuế TNCN thúc đẩy lên quan hệ phát sinh trong quản lý thuế TNCN làm cho chúng vận động theo đúng quỹ đạo muốn của nhà quản lý nhằm đạt được các mục tiêu quản lý thuếTNCN.

2.2. Nội dung quản lý thuế thu nhập cá nhân

Quản lý thuế TNCN là một phòng ban của quản lý thuế,, do đó nội dung cơ bản của pháp luật quản lý thuế TNCN cũng abo hàm những nội dung được quy định tại Luật quản lý thuế. Theo đó, chủ thể thực hiện quản lý TNCN các nội dung về:

– Đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, ấn định thuế

– Hoàn thuế, miễn thuế, giảm thuế

– Xóa nợ tiền thuế, tiền phạt

– Thông tin về người nộp thuế

– Xác minh thuế, thanh tra thuế

– Cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế

– Xử lý vi phi pháp luật về thuế

– Khắc phục khiếu nại, tố cáo về thuế

2.3. Các yếu tố tác động tới việc quản lý thuế thu nhập cá nhân

Hoạt động quản lý thuế TNCN chịu ràng buộc của nhiều yếu tố khác nhau. Các yếu tố này thúc đẩy qua lại giữa yếu tố khách quan và chủ quan. Nhiệm vụ của đơn vị quản lý thuế là phải hiểu rõ các yếu tố tác động tới hiệu quả quản lý thuế TNCN, để từ đó xây dựng chương trình plan hạn chế những yếu tố tác động tiêu cực và phát huy yếu tố tích cực

Các yếu tố khách quan tác động tới việc quản lý thuế TNCN là:

– Quyết sách pháp luật của Nhà nước về hệ thống thuế, trong đó có thuế TNCN

– Hệ thống văn bản pháp luật về thuế TNCN

– Điều kiện kinh tế

– Ý thức chấp hành luật của đối tượng nộp thuế

Ngoài ra, quản lý thuế TNCN còn chịu thúc đẩy của yếu tố chủ quan:

– Nền tảng vật chất của nghề thuế

– Trình độ và phẩm chất đạo đức của đội ngũ lãnh đạo cán bộ thuế

– Công tác tuyên truyền, thông dụng tri thức pháp luật thuế TNCN, xác minh, thanh tra và xử lý vi phạm

3. Các bước để nộp thuế thu nhập cá nhân qua mạng nhanh chóng

Bước 1: Chuẩn bị các tài liệu, hồ sơ xác nhận tổng thu nhập và giảm trừ

– Hồ sơ về thu nhập như lương thưởng, bảng tính tổng thu nhập mang tính chất tiền lương, tiền công

– Các khoản giảm trừ như:

+ Bảo hiểm (phần người lao động phải chịu)

+ Giảm trừ bản thân

+ Các phần ủng hộ quỹ từ thiện nhân đạo, khuyến học,…

Bước 2: Tiến hành đăng nhập hệ thống online để thống kê quyết toán thuế thu nhập cá nhân

– Đặng nhập vào hệ thống website thuế điện tử

+ Truy cập đường link website: http://thuedientu.gdt.gov.vn 

+ Vào hệ thống thuế điện tử → Cá nhân → Vào Đăng nhập (nhập MST, Mã xác minh → Tiếp tục).

Tiếp theo màn hình hiển thị, CLICK vào đăng nhập để tiếp tục

Tiếp đó gõ MÃ SỐ THUẾ , MÃ KIỂM TRA và CLICK vào “Tiếp tục”

Tại ở giai đoạn này nếu chưa có MST thì cần phải đăng ký mã số thuế TNCN trước. Thông thường các bạn làm ở doanh nghiệp thì doanh nghiệp đã đăng ký mã số thuế cá nhân rồi. 

Nếu đã có Mã số thuế thu nhập cá nhân mà không nhớ có thể tra cứu MST TNCN và các thông tin như nơi cấp mã số thuế TNCN, tra cứu ngày cấp mã số thuế, ….

Xem thêm: Mách bạn cách tra cứu mã số thuế cá nhân nhanh và chuẩn xác nhất

Ở phần Đăng nhập: → Nhập ngày cấp MST (nếu không nhớ ngày cấp, xem hướng dẫn tra cứu MST TNCN phía trên).

Tiếp đó, CLICK vào đăng nhập để khởi đầu cụ thể quá trình Quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2019.

– Truy cập vào phân hệ quyết toán thuế thu nhập cá nhân

+ Có thể lựa chọn lập tờ khai quyết toán TNCN trên software quyết toán thuế thu nhập cá nhân hoặc software HTKK tiên tiến nhất (trợ giúp thống kê) HOẶC thống kê quyết toán thuế thu nhập cá nhân trực tuyến.

+ Trong khuôn khổ bài này, Nhanh.vn hướng dẫn các bạn cách thực hiện QTT TNCN trực tuyến; các bạn thực hiện như sau:

+ Hoàn thiện các thông tin cơ bản như:

* Tên người gửi (*): Là tên của các bạn hoăc người nộp hộ nhé;

* Địa chỉ liên hệ (*): là địa chỉ của các bạn;

* Smartphone liên hệ (*): Là số smartphone, nếu có sai sót vướng mắc CQT có thể liên lạc vào hướng dẫn lại bạn;

* Địa chỉ Tin nhắn hộp thư online (*): Là tin nhắn hộp thư online bạn sử dụng, có thể nhận phản hồi từ CQT;

* Chọn tờ khai 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế cá nhân (TT92/2015)

Nhập các thông tin để nộp thuế thu nhập cá nhân

– Và hoàn thiện các ô tương theo hướng dẫn:

Chọn tờ khai: Là tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (02/QTT-TNCN)

Ứng dụng sẽ mang thành 02 trường hợp lớp, mỗi trường hợp các bạn xem mình thuộc trường hợp nào thì tích theo hướng dẫn bên dưới nhé:

+ Trường hợp 1: Người nộp thuế (NNT) thống kê trực tiếp với CQT (không khấu trừ tại nguồn). Sau đó lựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả (chọn CQT ở phần tra cứu MST).

Loại tờ khai: tờ khai chính thức/bổ sung.

Người nộp thuế trực tiếp thống kê và không khấu trừ nguồn

Trường hợp 2: Người nộp thuế không thống kê trực tiếp với Đơn vị thuế (Nhà cung cấp chi trả khấu trừ tại nguồn), sau đó khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc trong năm, xuất hiện 2 trường hợp.

Người nộp thuế không trực tiếp thống kê thuế và đã khấu trừ nguồn

Trường hợp 2.1: Các bạn nhấn vào ô có thay đổi nơi làm việc. Sau đó khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2.

α. Tại thời điểm quyết toán NNT đang tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại tổ chức chi trả. Nếu tích vào ô này thì NNT tiếp tục nhập thông tin MST của tổ chức chi trả tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân. 

=> Nhập Mã số thuế của tổ chức chi trả thu nhập, nơi đăng ký giảm trừ bản thân cho bản thân

ɓ. Tại thời điểm quyết toán NNT không làm việc cho tổ chức chi trả nào hoặc không tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại bất kỳ tổ chức chi trả nào.

Nếu tích vào ô này thì NNT tiếp tục lựa chọn CQT quản lý tại nơi cư trú (tạm trú hoặc thường trú).

Trường hợp 2.2: không thay đổi nơi làm việc.Sau đó khai thông tin vào ô 3 hoặc ô 4

α. Tại thời điểm quyết toán người nộp thuế vẫn còn làm việc tại tổ chức chi trả.

Nếu tích vào ô này thì NNT tiếp tục nhập MST của tổ chức chi trả để hệ thống trợ giúp tự động xác nhận đơn vị thuế quyết toán

=> Các bạn nhập MST nơi nhà cung cấp chi trả thu nhập. Các bạn có thể lấy ở chứng từ khấu trừ thuế TNCN hoặc tra cứu thông tin doanh nghiệp (MST)

ɓ. Tại thời điểm quyết toán thuế đã từ chức và không làm việc tại bất kỳ tổ chức chi trả nào nào.

Nếu tích vào ô này thì người nộp thuế tiếp tục lựa chọn đơn vị thuế quản lý tại nơi cư trú (tạm trú hoặc thường trú).

– Cập nhập dữ liệu thống kê quyết toán TNCN cụ thể

Để hoàn thiện thông tin thống kê quyết toán thuế TNCN các bạn vui lòng xem cụ thể hướng dẫn điền các thông tin tờ khai thuế quyết toán TNCN theo đường dẫn.

Xong ở giai đoạn này bạn làm thủ tục hoàn thiện tờ khai ở cuối tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân như hình dưới

Sau khoảng thời gian “Hoàn thành tờ khai” các bạn gửi qua mạng tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

– Tải và nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN qua mạng

+ Các bạn ấn vào tải tờ khai quyết toán thuế Thu nhập cá nhân về PC trước khi nộp tờ khai thuế qua mạng; 

– Các bạn nộp tờ khai thuế qua mạng lên CQT;

Xem thêm: Phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân tiên tiến nhất

Bước 3. In và gửi qua mạng tờ khai quyết toán năm

Tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 02/QTT-TNCN các bạn tải xml ở trên về PC in và ký để nộp trực tiếp tại Đơn vị thuế

– Hồ sơ nộp quyết toán thuế thu nhập cá nhân

+ Tờ khai quyết toán thuế mẫu số 02/QTT-TNCN, Phụ lục mẫu số 02-1/BK-QTT-TNCN nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc mẫu theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015.

+ Các chứng từ minh chứng số thuế đã khấu trừ, đã tạm nộp trong năm. Số thuế đã nộp ở nước ngoài (nếu có) Cá nhân cam kết phụ trách về tính chuẩn xác của các thông tin trên bản chụp đó.

+ Các hoá đơn chứng minh chứng khoản đóng góp quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học (nếu có)

Bản chụp Trường hợp cá nhân nhận thu nhập từ các tổ chức Quốc tể, Đại sứ quán. Lãnh sự quán và nhận thu nhập từ nước ngoài phải có tài liệu minh chứng về số vốn đã trả của nhà cung cấp, tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài.

+ Hồ sơ cá nhân:

* Minh chứng thư nhân dân, căn cước công dân, …

* Các chứng từ khấu trừ thuế TNCN bản sao;

* Các chứng từ minh chứng khấu trừ bảo hiểm;

* Các chứng từ minh chứng người phụ thuộc (tùy từng trường hợp người phụ thuộc khác nhau thì chứng từ khác nhau);

* Xác nhân thu nhập ở các nhà cung cấp chi trả thu nhập

– Nơi nộp quyết toán thuế TNCN

+ Nếu đang làm đi làm (đang khấu trừ bản thân (đóng bảo hiểm) ở đâu thì nộp hồ sơ ở Chi cục thuế quận/huyện đó (có thể khác với nơi chi trả thu nhập trước đó);

+ Không đi làm ở đâu hiện tại thì về nơi cư trú (Thường trú hoặc tạm trú);

– Nộp cho ai ở CQT

Các bạn đến đơn vị thuế theo hướng dẫn ở trên và nộp tại phòng ban một của của CQT đó, hoặc nếu có một phòng ban riêng thu quyết toán thuế TNCN 2019 nhé.

Bước 4. Nộp tiền thuế TNCN phát sinh thêm (nếu có)

Các bạn in tờ khai thuế và đến nơi ủy nhiệm thu ngân sách để nộp. Tại ngân hàng thương mại sẽ có mẫu ủy nhiệm thu ngân sách, các bạn làm theo hướng dẫn là hoàn thiện toàn thể quá trình làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Như vây, trên đây là những bước để bạn có thể nhanh chóng nộp thuế thu nhập cá nhân thông qua mạng online mà không cần tốn thời gian và công sức.

Bên cạnh quan tâm những vấn đề đầu tiền là về thuế trong kinh doanh, người kinh doanh và doanh nghiệp cũng nên lưu tâm tới các phương pháp giúp doanh nghiệp đạt được hiệu quả và tối đa hóa lợi nhuận. Một trong những phương pháp này là sử dụng software quản lý bán hàng mới nhất hiện tại. Nhanh.vn hiện đang phân phối những sản phẩm, dịch vụ về quản lý bán hàng đa kênh, quản lý bán hàng trên Fb, cổng vận tải, thu hộ, thiết kế website chuẩn SEO,…

Cuối cùng, Nhanh.vn hi vọng đã phân phối cho bạn thật nhiều tri thức và chúc bạn luôn thành công!